七、回售實(shí)施時(shí)間安排

　　時(shí)間

　　事項(xiàng)

　　2014年12月18日

　　發(fā)布關(guān)于公司債券回售的公告

　　2014年12月19日、2014年12月20日

　　發(fā)布關(guān)于公司債券回售的提示性公告

　　2014年12月22日、2014年12月23日

　　回售申報(bào)期

　　2014年12月25日

　　發(fā)布關(guān)于回售申報(bào)情況的公告

　　2014年12月29日

　　回售資金發(fā)放日，有效申報(bào)回售的“122115”債券完成資金清算交割

　　2014年12月29日

　　發(fā)布關(guān)于回售實(shí)施結(jié)果的公告

　　八、風(fēng)險(xiǎn)提示及相關(guān)處理

　　（一）“122115”債券兌付風(fēng)險(xiǎn)

　　為解決“122115”債券兌付危機(jī)，公司已制訂了《應(yīng)收賬款快速處置方案》和《通過出售應(yīng)收賬款、資本公積金轉(zhuǎn)增股本和股份讓渡解決公司債券兌付的方案》（以下簡稱“《轉(zhuǎn)增方案》”）。上述方案的主要內(nèi)容和進(jìn)展情況公司前期已進(jìn)行了公告。

　　目前，《轉(zhuǎn)增方案》得以實(shí)施，除全國社會保障基金理事會和社會公眾股外的其他股東簽署相應(yīng)書面承諾文件、公司召開股東大會并通過以資本公積金轉(zhuǎn)增股本決議外，還需要滿足其他多項(xiàng)條件。公司與意向投資人正就《轉(zhuǎn)增方案》得以實(shí)施的其他條件進(jìn)行溝通，以盡快確定《轉(zhuǎn)增方案》是否實(shí)施，爭取在公司債券回售資金發(fā)放日前資金及時(shí)到位。如果在意向投資人要求的時(shí)間前，《轉(zhuǎn)增方案》實(shí)施的其他條件未得到滿足（包括但不限于意向投資人同意修改條件但修改后的條件仍未得到滿足的情形），則《轉(zhuǎn)增方案》仍存在無法實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。

　　如果《轉(zhuǎn)增方案》能夠順利實(shí)施，則公司將收到意向投資人用于購買公司部分應(yīng)收款的資金即17.8億元，公司截至2014年12月18日可用于償還公司債券的資金為6.62億元，兩項(xiàng)合計(jì)24.42億元；“122115”債券的相關(guān)持有人如全部選擇行使回售選擇權(quán)，則公司屆時(shí)需要支付本息合計(jì)27.684億元；兩者相抵，公司仍將存在兌付資金缺口。如上述情形全部發(fā)生且公司未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)籌集到足額資金彌補(bǔ)缺口，則屆時(shí)公司仍將面臨公司債券本息不能按期足額兌付的風(fēng)險(xiǎn)。

　　鑒于《轉(zhuǎn)增方案》能否實(shí)施仍存在不確定性，且《轉(zhuǎn)增方案》實(shí)施后仍存在兌付資金缺口，為保障“122115”債券按期足額兌付，公司同時(shí)就《應(yīng)收賬款快速處置方案》與外部第三方持續(xù)進(jìn)行溝通商談?！稇?yīng)收賬款快速處置方案》涉及多家外部第三方溝通商談事宜，存在重大不確定性，因此，公司目前難以對僅執(zhí)行《應(yīng)收賬款快速處置方案》能否保障“122115”債券本息按期足額兌付作出準(zhǔn)確判斷。

　　鑒于相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的客觀存在，且公司用于兌付公司債券回售的資金尚未足額到位，公司目前難以對“122115”債券的相關(guān)持有人行使回售選擇權(quán)后，本息能否按期在2014年12月29日足額兌付做出準(zhǔn)確判斷。如果“122115”債券相關(guān)持有人行使回售選擇權(quán)時(shí)公司未能按期足額兌付本息，后續(xù)可能產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)，對于該等風(fēng)險(xiǎn)的類型、影響程度等公司目前難以作出準(zhǔn)確判斷。

　　（二）本次回售等同于“122115”債券持有人于“122115”債券第3個(gè)計(jì)息年度付息日（2014年12月29日），以100元/張的價(jià)格賣出“122115”債券。請“122115”債券持有人對是否申報(bào)本次回售作出審慎判斷和決定，本公告不構(gòu)成對“122115”債券持有人是否行使回售選擇權(quán)的建議。

　?。ㄈ┥辖凰鶎緜瘜?shí)行“凈價(jià)交易，全價(jià)結(jié)算”，即“122115”債券按凈價(jià)進(jìn)行申報(bào)和成交，以成交價(jià)格和應(yīng)計(jì)利息額之和作為結(jié)算價(jià)格。

　?。ㄋ模├⒌亩悇?wù)處理

　　1.根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，“122115”債券個(gè)人投資者（含證券投資基金）應(yīng)繳納公司債券個(gè)人利息收入所得稅，征稅稅率為利息額的20%，每手“122115”債券面值1,000元實(shí)際派發(fā)利息為48.00元（稅后）。“122115”債券利息個(gè)人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。如各付息網(wǎng)點(diǎn)未履行上述債券利息個(gè)人所得稅的代扣代繳義務(wù)，由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各付息網(wǎng)點(diǎn)自行承擔(dān)。

　　2.根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，對于持有“122115”債券的居民企業(yè)，其債券利息所得稅自行繳納，每手“122115”面值1,000元實(shí)際派發(fā)利息為60.00元（含稅）。

　　3.對于持有“122115”債券的合格境外機(jī)構(gòu)投資者等非居民企業(yè)（其含義同《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》），根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》（國稅發(fā)[2009]3號）以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》（國稅函[2009]47號）等規(guī)定，非居民企業(yè)取得的發(fā)行人“122115”債券利息應(yīng)當(dāng)繳納10%的企業(yè)所得稅，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司將按10%的稅率代扣相關(guān)非居民企業(yè)上述企業(yè)所得稅，在向非居民企業(yè)派發(fā)債券稅后利息，將稅款返還債券發(fā)行人，然后由債券發(fā)行人向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門繳納。

　　九、聯(lián)系方式

　　1．發(fā)行人：華銳風(fēng)電科技（集團(tuán)）股份有限公司

　　法定代表人：陶剛（代）

　　地址：北京市海淀區(qū)中關(guān)村(000931,股吧)大街59號文化大廈

　　聯(lián)系人：魏曉靜、楊富玨、周楊

　　電話：010-62515566

　　傳真：010-62511713

　　郵政編碼：100872

　　2．債券受托管理人：瑞銀證券有限責(zé)任公司

　　法定代表人：程宜蓀

　　地址：北京市西城區(qū)金融大街7號英藍(lán)國際金融中心12層、15層

　　聯(lián) 系 人：賈楠、潘醒東

　　聯(lián)系電話：010-58328888

　　傳 真：010-58328964

　　郵政編碼：100033

　　特此公告。

　　華銳風(fēng)電科技（集團(tuán)）股份有限公司

　　董事會

　　2014年12月19日